| właściciel/Typ firmy |
jak wziąć $ |
zwrot podatku | Samozatrudnienie? |
|---|---|---|---|
|
Partner |
Distributive share | Schedule K-1 for 1040 |
yes |
| Sole Proprietor | Draw | Schedule C for 1040 | yes |
| Single-member LLC | Draw | Schedule C for 1040 | yes |
| Multiple-member LLC | Distributive share | Schedule K-1 for 1040 | yes |
| Corporate shareholder | Dividends | Dividend income on 1040 | not on dividends |
| s Corporation shareholder | Distributive share | Schedule K-1 for 1040 | no |
| Corporate exec/employee | Paycheck | w-2 income on 1040 | podatek FICA jako pracownik |
losowanie właściciela firmy a dystrybucja
zwróć uwagę na terminy „losowanie” i „udział dystrybucyjny” w powyższej tabeli. Losowanie jest bezpośrednią płatnością dla jedynego właściciela z firmy. Udział dystrybucyjny to indywidualny udział właściciela w przychodach, zyskach, stratach, odliczeniach lub kredytach.
różnica między losowaniem a rozkładem jest znacząca dla celów sprawozdawczości podatkowej.
- jedyny właściciel lub jednoosobowy właściciel LLC może wyciągnąć pieniądze z firmy; nazywa się to losowaniem. Jest to transakcja księgowa i nie pojawia się na zeznaniu podatkowym właściciela.
- z drugiej strony, Dystrybucja partnera lub udział dystrybucyjny musi być odnotowana (zgodnie z harmonogramem K-1, Jak wspomniano powyżej) i pojawia się na zeznaniu podatkowym właściciela.
- w taki sam sposób, jak partner, członek wielokrotnego właściciela LLC i akcjonariusz korporacji S biorą udział w dystrybucji, z kwotą zarejestrowaną na harmonogramie K-1.
właściciele jednoosobowi biorą udział w losowaniu
Jeśli jesteś właścicielem jednoosobowym, nie jesteś pracownikiem i nie pobierasz wynagrodzenia w formie regularnej wypłaty. Nie odejmuje się podatków FICA (Social Security/Medicare)ani federalnego ani stanowego podatku dochodowego. Jednoosobowy właściciel otrzymuje „zapłatę” pobierając pieniądze z firmy. Kwoty pobrane z działalności gospodarczej przez jedynego właściciela mogą być nazywane remis, ponieważ kwoty te ściągnąć swój kapitał (własność) konto. Przeczytaj więcej o tym, jak działa losowanie właściciela.
partnerzy biorą wypłaty z zysków
partner w spółce również nie otrzymuje wynagrodzenia. Pobierają wypłaty z zysków spółek osobowych i są opodatkowane w oparciu o ich udział w tych zyskach w zeznaniu podatkowym spółki osobowej. Sposób podziału zysków w spółce partnerskiej lub LLC zależy od języka umowy partnerskiej lub umowy operacyjnej LLC.
właściciele LLC biorą udział w losowaniu lub dystrybucji
właściciele spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) (zwanych „członkami”) nie są uważani za pracowników i nie pobierają wynagrodzenia jako pracownicy. Właściciele jednoosobowych LLC są uważani za wyłącznych właścicieli do celów podatkowych, więc biorą udział w losowaniu jak Wyłączny właściciel. Członkowie LLC z wieloma członkami są uważani za partnerów w partnerstwie, więc przyjmują dystrybucję.
akcjonariusze korporacyjni otrzymują dywidendy
właściciel korporacji lub korporacji s jest akcjonariuszem i jako akcjonariusz pobiera dywidendy, gdy zarząd korporacji zdecyduje się je wypłacić. Ale wiele rozwijających się firm nie daje dywidendy, ale umieścić zyski korporacji z powrotem do wzrostu.
właściciele korporacji, którzy pracują w firmie, otrzymują wynagrodzenie
urzędnicy korporacyjni i korporacyjni, którzy są zaangażowani w codzienne prowadzenie firmy, są uważani za pracowników i muszą pobierać wynagrodzenie, a podatki od zatrudnienia muszą być wypłacane od tego wynagrodzenia. Ponadto akcjonariusze s corporation mogą pobierać dodatkowe wypłaty zysków z działalności.
niektóre korporacje s próbują płacić minimalne kwoty urzędnikom korporacyjnym, aby uniknąć podatków od zatrudnienia, ale urząd skarbowy mówi, że urzędnicy korporacyjni muszą zostać opłaceni w rozsądnej wysokości. IRS ustalił wytyczne dotyczące ustalania rozsądnego wynagrodzenia, w oparciu o doświadczenie, obowiązki i odpowiedzialność, czas spędzony, porównywalne kwoty wypłacane innym wykonującym podobną pracę i inne czynniki.
ile wziąć od firmy
właściciele firm, którzy biorą losowanie lub dystrybucję zysków, mogą wziąć dowolną kwotę od swojej firmy. Oczywiście nie powinieneś brać pieniędzy, które będą potrzebne do płacenia pracownikom, spłacania pożyczek biznesowych lub płacenia innych rachunków firmy.
Krajowy federalny niezależny biznes mówi:
jeśli dopiero zaczynasz, największym czynnikiem decydującym o wynagrodzeniu będzie przepływ środków pieniężnych Twojej firmy. Płace, wydatki i wszystkie bezpośrednie zobowiązania muszą być pokryte gotówką. Przy ograniczonych lub bez przepływów pieniężnych-rzeczywistość dla wielu startupów—możesz działać przez chwilę bez wypłaty, nie mówiąc już o przewidywalnej pensji.
w późniejszym okresie swojego życia biznesowego możesz mieć możliwość bardziej regularnego pobierania pieniędzy z firmy, w zależności od osobistej sytuacji finansowej.
jedna z kluczowych kwestii dotyczących brania pieniędzy z firmy: nie bierze się pieniędzy z „zysków”, ponieważ nie ma ich w banku. Bierzesz pieniądze z firmowego konta bankowego. Dodaj swoje osobiste potrzeby do budżetu firmy i upewnij się, że masz wystarczająco dużo każdego miesiąca, aby najpierw spełnić swoje zobowiązania biznesowe.
jak działają podatki od samozatrudnienia dla właścicieli firm
podatek od samozatrudnienia to podatek od Ubezpieczeń Społecznych i Medicare dla właścicieli firm. Wysokość podatku od samozatrudnienia, który musisz zapłacić, zależy od zysków Twojej firmy; jeśli firma nie osiąga zysku w ciągu jednego roku, nie jest należny podatek od samozatrudnienia. Kwoty te nie są potrącane z jakichkolwiek płatności na rzecz właścicieli firm.
oczywiście podatki te są nadal należne i płatne w czasie podatkowym. Jednoosobowi właściciele, partnerzy i członkowie LLC muszą płacić podatek od samozatrudnienia Po wypełnieniu osobistych deklaracji podatkowych za rok. (Właściciele korporacji S nie są uważani za samozatrudnionych.) Podatek od samozatrudnienia jest obliczany i dodawany do należnego podatku dochodowego; podatki od samozatrudnienia są wypłacane do IRS wraz z federalnymi podatkami dochodowymi.
żadne podatki nie są potrącane z Twoich dochodów jako właściciela firmy. Aby uniknąć kar za niedopłaty, być może będziesz musiał dokonywać kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych na rzecz IRS, biorąc pod uwagę zarówno federalny podatek dochodowy, jak i podatek od samozatrudnienia, który jesteś winien.