| ägare/företagstyp |
Hur tar du $ |
skattedeklaration | egenföretagande skatt? |
|---|---|---|---|
|
Partner |
Distributive share | Schedule K-1 for 1040 |
yes |
| Sole Proprietor | Draw | Schedule C for 1040 | yes |
| Single-member LLC | Draw | Schedule C for 1040 | yes |
| Multiple-member LLC | Distributive share | Schedule K-1 for 1040 | yes |
| Corporate shareholder | Dividends | Dividend income on 1040 | not on dividends |
| S Corporation aktieägare | fördelningsandel | Schema K-1 för 1040 | Nej | Corporate exec/anställd | lönecheck | W-2 inkomst på 1040 | FICA skatt som anställd |
business owner draw vs. distribution
lägg märke till termerna ”Draw” och ”distribution Share” i tabellen ovan. Oavgjort är en direkt betalning till en enskild firma från verksamheten. En fördelningsandel är en enskild ägares andel av inkomst, vinst, förlust, avdrag eller kredit.
skillnaden mellan oavgjort och fördelning är betydande för skatterapportering.
- en enskild ägare eller ENMEDLEM LLC-ägare kan dra pengar ur verksamheten; detta kallas oavgjort. Det är en bokföringstransaktion, och det visas inte på ägarens avkastning.
- en partners distribution eller fördelningsandel måste å andra sidan registreras (med Schema K-1, som nämnts ovan) och det dyker upp på ägarens avkastning.
- på samma sätt som en partner tar en medlem av en LLC med flera ägare och en S corporation-aktieägare en distributiv aktie med det belopp som registreras i Schema K-1.
enmansinnehavare drar
om du är enmansinnehavare är du inte anställd och du tar inte lön i form av en vanlig lönecheck. Inga FICA-skatter (Social Security/Medicare) dras av och ingen federal eller statlig inkomstskatt hålls kvar. En enskild innehavare får ”betalt” genom att dra pengar från verksamheten. Belopp som tas ut av ett företag av en enskild innehavare kan kallas oavgjort eftersom dessa belopp drar ner ditt kapital (ägande) konto. Läs mer om hur ägarens rita fungerar.
Partners tar utdelningar från vinst
en partner i ett partnerskap får inte heller lön. De tar utdelningar från partnerskapsvinster och beskattas baserat på deras andel av dessa vinster på deras partnerskapsdeklaration. Hur vinsten fördelas i ett partnerskap eller LLC beror på språket i partnerskapsavtalet eller LLC-driftsavtalet.
LLC-ägare tar oavgjort eller Distribution
ägare av aktiebolag (LLC) (kallade ”medlemmar”) anses inte vara anställda och tar inte lön som anställd. Single-member LLC-ägare anses vara ensamägare för skattemässiga ändamål, så de tar en rita som en enskild innehavare. Flera medlemmar LLC-medlemmar anses vara som partners i ett partnerskap, så de tar en distribution.
Corporate aktieägare får utdelning
en ägare av ett bolag eller S corporation är aktieägare, och som aktieägare tar han eller hon utdelning när bolagets styrelse beslutar att betala dem. Men många växande företag ger inte utdelning utan sätter företagets vinster tillbaka till tillväxt.
S Corporation-ägare som arbetar i verksamheten får en lön
Corporation och s corporate officers som är involverade i den dagliga driften av ett företag anses vara anställda och de måste ta en lön och anställningsskatter måste betalas på den lönen. Dessutom kan S corporation aktieägare ta ytterligare utdelningar av vinst från verksamheten.
vissa S-företag försöker betala minimala belopp till företagsansvariga för att undvika anställningsskatter, men IRS säger att företagsansvariga måste betalas ett rimligt belopp. IRS har fastställt riktlinjer för att bestämma en rimlig lön, baserat på erfarenhet, uppgifter och ansvar, tid, jämförbara belopp som betalas till andra som gör liknande arbete och andra faktorer.
hur mycket att ta från ditt företag
företagare som tar oavgjort eller vinstfördelning kan ta vilket belopp de vill ha från sin verksamhet. Naturligtvis bör du inte ta pengar som kommer att behövas för att betala anställda, betala av företagslån eller betala andra räkningar i verksamheten.
national Federal of Independent Business säger:
om du bara börjar, kommer den största avgörande faktorn för din lön att vara ditt företags kassaflöde. Löner, utgifter och alla omedelbara skyldigheter måste täckas med kontanter. Med begränsat eller inget kassaflöde-en verklighet för många nystartade företag—kan du arbeta ett tag utan lönecheck, än mindre en förutsägbar lön.
senare i ditt affärsliv kan du kanske ta pengar från ditt företag på en mer regelbunden basis, baserat på din personliga ekonomiska situation.
en viktig punkt om att ta pengar från ditt företag: du tar inte pengar från ”vinster” eftersom de inte finns i banken. Du tar pengar från företagets bankkonto. Lägg till dina personliga behov i din affärsbudget och se till att du har tillräckligt varje månad för att uppfylla dina affärsförpliktelser först.
hur egenföretagande skatter arbete för företagare
egenföretagande skatt är Social trygghet och Medicare skatt för företagare. Mängden egenföretagande skatt du måste betala baseras på vinsten i ditt företag; om företaget inte gör vinst under ett år, förfaller ingen egenföretagande skatt. Dessa belopp hålls inte kvar från några betalningar till företagare.
naturligtvis är dessa skatter fortfarande förfallna och betalas vid skattetid. Enskilda innehavare, partners och LLC-medlemmar måste betala egenföretagande skatt när de fyller i sina personliga avkastningar för året. (S corporation ägare anses inte vara egenföretagare.) Egenföretagarskatten beräknas och läggs till inkomstskatten; egenföretagarskatter betalas till IRS tillsammans med federala inkomstskatter.
inga skatter hålls kvar från din inkomst som företagare. För att undvika underbetalningsstraff kan du behöva göra kvartalsvisa beräknade skattebetalningar till IRS, med tanke på både federal inkomstskatt och egenföretagande skatt du är skyldig.